iDeCoの３つの受け取り方を覚えよう！

うん。税金はかかるんだけど、iDeCoの受け取り時には控除が適用されるから、受け取り時の税金は少なくなるように設定されているよ。

正直言って、それはあり得る話だよ。

iDeCoは近年でも2022年、2024年と改正を繰り返していて、さらに2025年以降も改正される予定だから、これからも改正されていく可能性は高いね。

とはいえ、受け取りの基本を知っておくことは大事だから、ここではiDeCoの受け取り方の基本について知っておこう！

まず覚えてほしいのが、
iDeCoの受け取りには3種類の方法があること。

自分で好きな方法を選べるよ

そうだね。iDeCoは「自分で老後資金を作る制度」だから、年金のようにちょっとずつ受け取ることが可能になってるよ。

受け取り期間は、5年、10年、15年、20年の中から選択できて、最長で20年の間にわけてちょっとずつ受け取りができるんだ。

うん。

まさしく、年金と同じように受け取るということで、
この分割受取でiDeCoを受け取った場合は、「公的年金等控除」が適用されるよ。

年金も所得だから、所得に応じて税金がかかってくるんだけど、年金生活者は「公的年金等控除」を使って課税所得を小さくできるんだよ。

つまり、公的年金等控除は年金生活者の税負担を軽くするための制度ってことだね。

控除額は、年齢や年金の額によって異なるんだけど、例えば、65歳以上の人なら、「年金収入が110万円以下なら非課税、それ以上は段階的に控除」って感じになっているよ。

そうだね。

そして、この公的年金等控除は、国民年金や厚生年金といった公的年金だけでなく、
企業年金やiDeCoの受け取りも、公的年金等控除の対象になってるんだよ。

公的年金『等』控除、と言っているように、「公的年金の仲間の企業年金や私的年金も控除の対象に入れてあげますよ〜」ってことだね。

具体的には、他の年金とiDeCoの合算額（年金所得）から公的年金等控除を引く、という感じだね。

そうだね。

逆にいうと、公的年金が少ない人は控除額が残っているから、iDeCoの受け取りを非課税にできるチャンスがあるね。

そういうこと。

分割受取の税金を計算するなら、まずは自分の年金のおおよその受給額は調べておこうね。ねんきんネットなどで調べられるよ。

このように、iDeCoの受け取り時の税金は、その人の年金額や退職金の額などによって変わってくるから個人差が大きいという点がポイント。

個人差が大きいから、一律で「iDeCoの受け取り方には◯円くらい税金がかかります！」とは言えないんだよね。その人のケースによって全然違ってしまうからね。

うん。

退職金は、iDeCoを一括で受け取る際に関係してくるよ！

その通り。
この一括受取はiDeCoの受け取りの中でも最もシンプルでわかりやすい受け取り方だよね。

もちろん！
一括受け取りの際には「退職所得控除」が適用されるよ！

その通りだよ。

iDeCoは退職金ではないんだけど、「iDeCoの一括受け取りは、退職金のようにまとめて受け取るから、退職所得控除が適用される」と覚えておこう

この「退職所得控除」は、長年働いた人の税負担を軽減するための制度になっていて、非常に強力な控除になっているんだ。

退職所得控除額は、勤続年数に応じて以下のように計算されるよ

うん。

昔の日本では終身雇用が一般的だったから、長く勤め上げた人を優遇するような制度になっているんだね。

例えば、勤続年数25年の場合、退職所得控除額は

800万円 ＋ 70万円 ×（25年 – 20年）＝ 1,150万円

になる。


1,150万円ほどの大きな額が控除されることになるってすごいよね。
退職金がこれ以下の金額の場合は、非課税で退職金をまるまる受け取れるってことなんだ

まだ驚くのは早いよ。

退職所得は通常の所得とは違って「1/2課税」になっているから、退職金から控除を引いたものの半分が、退職所得になる。

この退職所得に、税金がかかってくるよ。

うん。

さらに、退職所得は「分離課税」といって、通常の給与所得とは別で計算されるのもポイント。
通常の給与がどんなにたくさんあったとしても関係なく、退職金は退職金だけで所得計算されるってことなんだ。

ちょっとややこしいけど、つまりは退職金なら大金を一括で受け取っても税金が少なくて済む！ってこと。

例えば、勤続年数25年で退職金が1,500万円の場合なら、退職金の税金は所得税と住民税合わせて26万2,500円になるよ。

退職所得控除には、かなり強力な節税効果があるってわかってもらえたかな。

そして、ここからが本題だけど、iDeCoの一括受け取り時にも退職所得控除が適用されるんだ。

iDeCoの場合は、

拠出年数が勤続年数としてカウントされるから、例えばiDeCoを35歳から60歳までの25年間拠出していた場合、
退職所得控除額は

800万円 ＋ 70万円 ×（25年 – 20年）＝ 1,150万円

になり、iDeCoの受け取り額が1150万円までなら非課税。

もしiDeCoの受取額が1500万円でも、分離課税と1/2課税のシステムにより税金はかなり安くなるから、税金は約26万ほどだね。

確かに一括受け取りには大きなメリットがあるけど、まだ注意しなきゃいけないことがあるよ。

それは、「勤続年数のダブルカウントは基本的にできない」ってこと。

例えば、60歳のタイミングで退職金とiDeCoを受給しようと思った人がいるとする。

彼女は30歳〜60歳まで会社に勤めて、勤続30年。
同時に、iDeCoには40歳〜60歳までの20年間拠出していた。

このとき、退職所得控除の「勤続年数」は何年になると思う？

不正解。

実は勤続年数の重複期間は二重でカウントできないという決まりがある。

だからこの場合は、長い方の30年を採用して、勤続年数30年として退職所得控除を計算するよ。

だよね。そこで出てくるのが、

いわゆる「退職所得控除の10年ルール（旧5年ルール）」と「19年内ルール」と言われるものだよ。

このルールを守れば、iDeCoは退職所得控除の別枠として計算されるんだ。まずは10年ルール（旧5年ルール）の方から説明していこう。

10年ルール（旧5年ルール）は、
先にiDeCoを受け取って、10年空けてから退職金を受け取ると、退職所得控除をダブル使いできるって仕組み。

つまり、退職所得控除は10年経つとリセットされ、退職金とは別にもう一度退職所得控除を適用できるってこと。

うん……。
10年ルールは、最低でも70歳まで働くことを想定していて現実的ではないんだよね。

正直、10年ルールは「退職所得控除のダブル使いは、できるだけさせたくない」という国の意図が見えるよね。

ちなみに、この10年ルールの適用は2026年1月1日以降に適用される新ルールで、2025年までは5年ルールだったんだ。

うん。
2025年までは5年ルールだったのに、法改正が行われて2026年からは10年ルールに変わっちゃったんだよ。
最悪だよね

もう１つの退職所得控除のダブル使い方法が「19年内ルール」。

これはさっきと逆で、先に退職金を受け取って、20年空けてからiDeCoを受け取ると、退職所得控除をダブル使いできるって仕組みだよ。

そうなんだよね……

10年ルールや19年内ルールを使いこなすのは現実的に難しいというのが正直なところだね。


まとめると、

• 退職所得控除計算では、重複期間をダブルで勤続年数にカウントしない
• ただし10年ルール（旧5年ルール）や19年内ルールを適用すれば、退職所得控除をiDeCoと退職金の両方に別枠で適用できる

ってことだね。

その場合、重複していない部分は別でカウントされるから、以下のような「60歳で退職金をもらい、65歳でiDeCoを受け取る」というパターンなら、5年分の退職所得控除がiDeCoに適用されるよ。

そうだね。
でもこの場合、もし退職金が少なくて、退職金で退職所得控除を使い切っていない場合は、iDeCoの控除が増えるよ（みなし勤続年数で計算）。

ただしかなりややこしい計算になるから、自分で計算するのは面倒だと思う。

正直言って、自分で勉強して計算するよりも、FPのような専門家に自分のケースだったらどう受け取ると税金を安くできるのかを相談するのがいいと思う。

1時間くらいの相談で税金を計算してくれるし、相談料もそんなに高くないし、おすすめだよ。

そうだね。

分割受取の場合の税金と比較する場合は、もらう予定の年金受給額もメモしていこうね。

年金の受給額は、『ねんきん定期便』や『ねんきんネット』を利用すれば、受け取り前でも大まかに把握できるよ。

うんうん。1回の相談で全部聞けるように、税金の相談をすることになったらしっかり準備していこう。

では、最後に３つのiDeCoの受け取り方の３つ目、「併用受け取り」を見ていこう

併用受け取りは名前の通り、
iDeCoの一部を一括で受け取り、残りを分割で受け取る方法になっているよ。

例えば、iDeCoの総額が1200万だったときに、1000万は一括で受け取って、残りの200万円は分割にする……というように自分でバランスを考えて振り分けられる

うん。

一括の部分は退職所得控除、分割の部分には公的年金等控除が適用されるよ！

これで、iDeCoの３つの受け取り方についての説明は終わり。

表でおさらいしておこう！

iDeCoの受け取りは、iDeCoの受取額と加入年数、勤務先での退職金の額と勤続年数、公的年金の受給額によってどのパターンが一番節税効果があるかが変わってくるから、かなり個人差があるから難しいよね。

うん。その考えもいいと思う。

最初にも言ったけど、制度は今後も変わっていくことが予想されるし、これから転職したり脱サラしたり専業主婦（夫）になったりと自分の人生プランが変わってくることもある。

だから、今のうちに「これ！」と受け取り方を決め打ちしていてもあんまり意味はないかもしれないね。

ただ、迷っているなら「まずは一括受け取りでどれだけ節税できるか」から検討することをおすすめするよ。

退職所得の計算式は、

退職金ー公的年金等控除×1/2=退職所得（分離課税）

となっていることに注目。1/2が掛けられて、さらに分離課税。

退職金で貰うと大きな節税効果を得られることを覚えておこう。

このように

1/2課税と分離課税がある退職金の節税効果は抜群なんだ。

だから、まずは一括受け取りを検討して、それから色々なパターンを考えていくのがおすすめだよ！

また、最大の節税効果を狙うためには、「公的年金等控除」と「退職所得控除」の両方を使い切るのも忘れずに。

これでiDeCoの受け取り方法に関する解説は終わり！

それはいいと思う！

今はFPのようなお金のプロに低価格や無料で1回だけ相談することもできるからね。

今後iDeCoや公的年金等控除、退職所得控除の改正が行われる可能性も高いから、法改正のニュースはちゃんとチェックするようにしようね。